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1993年党的十四届三中全会明确提出了“城镇职工养老和医疗保险金由单位
和个人共同负担，实行社会统筹和个人帐户相结合”的要求。为了指导试点工作，
国家体改委、财政部、劳动部、卫生部等有关部门反复调研，形
成了《关于职工医
疗制度改革的试点意见》（体改分[1994]51号文）。在“两江”试点经验基础上，1996
年5月，国务院办公厅转发了《关于职工医疗保障制度改革扩大试点的意见》（国
办发[1996]16号），试点城市扩大到近40个。与此同时，海南、深圳、青岛等地
按照“统帐结合”的原则探索了不同方式的医疗保险办法。这些“统帐结合”方式，
概括起来就是以
“ 两江”为代表的“三段通道”式，以海南、深圳为代表的“板
块”式，以青岛、烟台为代表的“三金”式等三种方式。
“三段通道”式的主要内容是：医疗保险费由用人单位和个人共同缴纳，按规
定比例分别建立社会统筹医疗基金和个人医疗帐户，职工发生医疗费用时先由个人
医疗帐户支付，个人帐户用完后，再由个人自付本人工资的一定比例，最后由社会
统筹医疗基金按比例支付。其缺点主要在于统筹基金与个人帐户相互贯通，容易引
起统筹基金超支。
“板块式”的主要内容：明确社会统筹基金和个人医疗帐户的支付范围，二者
要分别核算，分开管理。社会统筹医疗基金主要用于支付住院医疗费用及某些特殊
的门诊费用，个人医疗帐户支付主要用于支付门诊医疗费用或统筹基金支付时需要
个人自付部分。“板块”式的优点是便于管理，缺点在于可能造成“小病大养”、“门
诊挤住院”的现象。
“三金”式的主要内容：“三金”包括个人医疗帐户、企业调剂金和社会统筹
基金，其中个人医疗帐户和企业调剂金建在企业，由企业管理。小额医疗费用由个
人医疗帐户支付，不足部分由企业调剂金支付，大额医疗费用由统筹基金支付。“三
金”式的优点在于调动企业参与医疗费用控制的积极性，缺点是没有减轻企业的事
务性负担，同时，基金分散，共济能力较弱。
解答来源：《中国医疗保险制度改革政策与管理》
（中国劳动社会保障出版社1999.10）
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